2025년 가족 간 계좌이체 증여세 주의사항｜차용증 없이 반복 송금하면?

 

 

2025년부터는 가족 간 계좌이체도 국세청 AI의 자동분석 대상입니다. 특히 일정 금액을 반복 송금하거나, 차용증 없이 이체할 경우 증여세가 부과될 수 있습니다. 이 글에서는 가족 간 송금 시 증여로 추정되는 조건, 차용증의 필요성, 과세 기준까지 한 번에 정리해 드립니다.

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2025년부터 가족 간 계좌이체, 국세청 AI가 본다?

최근 세무당국은 AI 기반의 자금 흐름 분석 시스템을 도입해, 가족 간 자금 거래도 자동으로 추적하고 있습니다. 이에 따라 2025년부터는 다음과 같은 조건이 있는 송금이 증여로 간주될 수 있습니다.

 

1. 연간 1,000만 원 초과 송금

2. 반복적, 정기적 이체 (월 1회 고정 생활비 등)

3. 자녀·배우자·형제 등 특수관계인 간 거래

4. 용도 불명확 또는 증빙 미제출

 

국세청은 이 같은 자금 이동을 무상 이전(증여)으로 추정하고 과세할 수 있습니다.

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차용증 없이 송금하면 왜 위험할까?

가족 간에 “빌려주는 거야”라고 말은 하지만, 실제로는 갚지 않는 경우가 대부분입니다. 국세청은 이 점을 잘 알고 있어, ‘차용’인지 ‘증여’인지 입증 책임을 납세자에게 전가합니다. 참고로 아래 조건이 없으면 증여로 추정되거나 간주될 수 있고 증여세 부과 대상이 됩니다. 

 

1. 서면 차용증 (이자율, 상환일, 금액 등 명시)

2. 이자 지급 내역 (통장 거래기록)

3. 실제 원금 상환 기록

 

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증여세 면제 한도는 얼마?

증여세를 면제받는 한도는 얼마일까요? 

구분	10년 면제 한도
부모 → 자녀	5,000만 원
자녀 → 부모	1,000만 원
배우자 간	6억 원
기타 친족	500만 원

위의 내용은 10년 내 동일 관계인 간 거래 총합 기준입니다.  예를 들어, 부모가 자녀에게 2년간 2,000만 원을 이체했다면 5,000만 원 면제 한도 내이므로 증여세가 없습니다. 하지만 자녀가 부모에게 2,000만 원을 이체했다면 1,000만 원 초과 시 초과분에 대해 증여세 신고 및 납부가 필요합니다.

 

차용증 없이 송금 시 실제 사례

사례: 부모가 대학생 자녀에게 매달 100만 원씩 12개월 송금 → 총 1,200만 원

• 차용증 없음, 상환 계획 없음
• 자녀는 무소득
• 국세청은 증여로 판단, 면제한도 초과분 200만 원에 대해 증여세 부과

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가족 간 돈 빌릴 땐 이렇게 하세요

가족끼리 돈을 빌리게 된다면, 아래와 같이 해보시기 바랍니다. 

항목	필수 내용
차용증	차용금액, 이자율, 상환기한, 날인 또는 서명 포함
이자 지급	이체 내역을 통장에 기록 (현금 지급은 피할 것)
원금 상환	실제 상환 기록을 남기기

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함께 보면 좋은 정보

2025년부터는 가족 간 송금도 세무 추적이 강화됩니다. 차용증이 없다면, 차용이 아닌 증여로 판단될 가능성이 높아집니다. 즉, 차용증, 이자, 상환기록 없으면 증여세 대상이 될 수 있으니 사전에 서면 계약서를 작성하고, 명확한 자금 흐름을 남겨야 안전합니다. 

 

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